Uno de los errores más comunes que tenemos en la Contabilidad a la hora de definir Contabilidad de Caja es asociarlo directamente con la Tesorería de una empresa u organización.
Pues no, se trata de un mecanismo de registración que consiste en reconocer los ingresos cuando efectivamente son recibidos, y los gastos cuando efectivamente son pagados. Desarrollemos entonces los conceptos que hacen a la Contabilidad de Caja…
El concepto de Contabilidad de Caja da lugar a la confusión, por eso lo podemos resumir en simples palabras: en este mecanismo nada se registra o reconoce hasta tanto no haya pasado por caja, hasta tanto no ingrese o salga de la caja.
En los párrafos siguientes daremos las definiciones de Cash Flow y Arqueo de Caja para eliminar cualquier duda respecto a la relación existente con la Contabilidad de Caja; éstas generalmente se suelen dar por la similitud que existe en la nomenclatura.
Cash Flow es un cálculo del volumen de ingresos y de gastos que ocurrirán en una empresa durante un determinado período. Ello posibilita saber si sobra o falta dinero en determinado momento. Es un indicador sumamente importante a la hora de evaluar la liquidez que posee una organización.
Por otra parte el Arqueo de Caja es una herramienta de control que se desprende del Libro Auxiliar de Caja. Consiste en analizar las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cupones de tarjetas de crédito, cheques,etc.
